城市项目建设资金管理:项目资金管理

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摘要：企业的稳步发展离不开科学、精细、高效的管理制度，而财务资金管理作为企业管理的核心，对企业的生死存亡起着重要作用。在经济迅猛发展的今天，加强城市项目建设资金管理，落实科学发展观，以促进国民经济又好又快发展已经成为一项重大时代课题。本文分析了近年来我国企业项目建设在资金管理中出现的问题及漏洞，并针对这些问题，对如何改善优化资金管理，提高资金使用效益提出了一些探索性的看法。

关键词：项目建设；资金；管理

改革开放三十余年来，我国经济发展取得了举世瞩目的成就，随着经济体制改革的深化，城市建设项目越来越多，建筑市场处于供大于求的状态，市场竞争日益激烈。“物竞天择，适者生存”，在市场经济的今天，作为项目建设的施工企业，要想在市场中争得一席之地，必须加强自身管理，建立健全制度，尤其是资金管理制度。资金是维持企业正常运作的保证，是企业发展的命脉，其重要性不言而喻。企业向来重视资金管理，但在实际运作中，还是不可避免地出现一些问题，影响了项目施工生产，给企业造成了一定损失。

一、城市项目建设资金管理存在的问题

由于起步较晚，我国城市项目建设资金管理并不成熟，没有形成科学健全的制度。从总体上看，问题主要表现在以下方面。

1.管理不够科学，监控力度不够

由于较缺乏经验，企业管理层对项目建设资金的监控力度不够，再加上缺乏一套成熟严格并且行之有效的管理体系。对于资金的来源，流动情况、使用情况，作为管理人员，不能进行有效的监控，加之各级各部门对资金的审批使用权过于集中，使得监管部门并不能真正灵活地发挥其功能与职责。

2.资金使用无计划

“凡事预则立，不预则废”，公司企业在资金使用上是否进行细致具体的计划安排，直接决定了企业城市项目建设生产是否能顺利进行。但在很大一部分施工企业中，真正能做到计划详细，未雨绸缪的并不多。随着经济发展，城市施工项目越来越多，加之地区分布广，这样的情况使得资金使用过于分散。由于很多项目工程大，时间又紧，在正式施工之前，企业没有进行合理的资金预算和使用计划，使用随意性特点突出。如果项目施工顺利，则问题不大；但一旦在施工过程中出现问题，资金无法正常运转，企业将承担巨大的风险和损失。

3.资金管理与生产成本脱节

作为一个企业，资金管理是件庞大又复杂的工程，在建立资金管理制度时管理者要将各个要素都考虑进去。一些项目的资金管理缺乏综合全面的考虑，为管好资金而管资金，使得资金管理在很大程度上与生产经营成本脱节，这样的管理制度自然是不科学不健全的。

二、加强项目建设资金管理，提高资金使用效率的措施

针对以上资金管理中存在的问题，本文从账户统一管理资金集中支付、提高财务管理职能执行资金使用联签制度、推行资金滚动预算与施工计划生产经营成本控制紧密结合等三个方面提出了自己的见解，以抛砖引玉，让施工企业员工都为加强企业项目资金管理献计献策。

1.统一账户管理

改变以前项目建设资金管理分散、随意性大的情况，一个工程项目开一个账户，资金集中支付。统一账户管理，资金集中使用，这样的做法有利于资金的集中，便于管理部门对项目建设资金使用状况的有效监控。

2.建立健全企业资金管理制度

首先，加强企业财会队伍建设，对企业管理人员进行科学有效的培训，提高财务人员的专业素质和能力。企业应高度重视职工技能培训，组织职工进行各种形式的专业化培训和训练，以提高职员的科学管理意识，丰富管理知识，增强其专业管理技能，以更好地对企业项目建设资金进行管理。同时，当今社会需要学习型人才，企业应提高职工的竞争意识，鼓励职工刻苦锻炼，考取各种专业技能证书，定时组织员工进行内部经验交流，还可以组织优秀职工外出交流学习。

其次，提高企业资金管理人员地位。很多企业项目任务多，但财务人员少，这使得财务人员忙于平常的繁杂工作，工作效率降低。企业应该适当增加财务人员人数，使专业财务人员能更专注地对项目建设资金进行有效管理，同时赋予财务人员一定的监管职能与权力，以便更好地管理项目资金。

3.科学项目建设资金预算

企业在进行城市项目建设施工之前，要综合考虑各方面因素，指定详细科学的计划，计划要尽量详细，可分为年度、季度、月度计划，并根据施工计划，进行合理的项目建设资金预算，资金预算要与生产经营、成本控制相结合。

4. 做好项目投标及项目收尾阶段资金回笼工作

企业项目建设资金的使用要善始善终。企业在项目施工的开始、进行和结尾环节，财务管理人员都要对资金进行严格的控制管理，尤其是在项目的收尾阶段，更要做好资金测算和回笼工作，确保账款催收工作的顺利进行。